広島の税理士、真鍋輝彦@広島のインターネット・税理士のBBS

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Re:困っております　

投稿者：真鍋輝彦投稿日：2004年11月29日(月)09時35分51秒

先の書き込みでは、売上高が数千万円で利益は200万～300万円位だということでしたがどちらが正しいのでしょうか。利益が200万～300万円位だと通常のサラリーマン給与と合算しても、税率は住民税を合わせて20～30パーセント程度だと思います。また、税金の納付については税務署の管理徴収部門の徴収担当者と話し合えば、相当期間分割で納付させてもらえます。(ただし、延滞税はかかりますが) 先の書き込みでは、税理士は関与しているようですね。関与税理士に正直に話し、申告の件も、納付の件も相談してみてはいかがですか。

Re:困っております

投稿者：toshi 投稿日：2004年11月28日(日)21時42分19秒

真鍋輝彦　先生　様早速のお返事　本当に有難うございます昨年の件は大至急　修正申告しまして　税金を納めたいと思っておりますまた　いくつかの質問があります　今年の事業につきましては　利益が数千万ありましたでも　飲食店の開業や車の購入にあたり　かなりのお金を使ってしまいまして　正直 100㌫の申告では　数千万の利益だと50㌫の税金が来ると聞きましたが　50㌫分のお金が支払えない状況です...　借金して支払ってしまうと　即刻　倒産に追い込まれてしまい借金地獄になってしまいます　当然　現在の仕事(仕入金も無くなり)もできませんどうしたら良いのでしょうか??　通常の銀行の借り入れは私には出来ません... 借金は全て消費者金融からとなってしまい　税金払う為に消費者金融からお金を借りるハメになってしまうのです....　　どうしたらいいのですか??

Re:困っております...　

投稿者：真鍋輝彦投稿日：2004年11月28日(日)13時18分16秒

昨年の利益を申告しなかったのはまずかったですね。 toshiさんがおっしゃるとおり、これから正直に修正申告すれば丸く収まるでしょう。ただし、加算税や延滞税等余分なものが課税されますし、住民税の追徴もあります。国民健康保険に加入していればそれの追徴もあるかもしれません。これに懲りたら、これからは正しい申告を心がけましょう。ただ、心配なのは昨年分の仕入れや必要経費の金額がわかるかどうかです。領収書や請求書等証拠書類を探しておいてください。また領収書はなくても、認めてもらえる場合もありますのでよく思い出して、認めてもらえるよう努力してください。

困っております...

投稿者：toshi 投稿日：2004年11月27日(土)22時50分51秒

真鍋輝彦　税理士先生様先生　始めまして!!　実は大変困った問題が発生しております私は昨年１２月末日までサラリーマンでした...　当然　会社からは所得税等も引かれており　問題ないのですが　今年1月から開業届けを提出し　現在の事業を個人で始めることになりました　今年の開業する４ヶ月前に(昨年８月頃)にサラリーマンをしながら　副業として　事業をしておりまして(開業資金の為)　単価の高額な品物ですので数ヶ月で売上げが数千万あり　利益が２００．３００万だと思います　この分の収入に関しては申告しませんでした　そして　昨日　担当の税理士から連絡が有り　税務署より　反面調査があり私の口座を調べ上げられてるとのことで報告がありました　一瞬血の気が引いてしまいました　事業初めて　２．３年は大丈夫と聞いておりましたが　まさか昨年４ヶ月あまりの事業で反面調査があるのでしょうか??　他の方は聞いたことないと言われましたが　教えていただけないですか??　昨年の件なのか??　今年の件で昨年の収入を言っているのか?? また　正直に修正申告を出し　昨年の税金を支払えば　丸くおさまるのでしょうか?? 私には税務署は警察みたいな感覚が有り　正直　震えが止まらないのです...　

回答ありがとうございました。

投稿者：困ってるチャン投稿日：2004年11月 5日(金)14時30分56秒

本当に困ってます。（－－；）ファイナンシャルアドバイザーを必要としていると同時に、海外で暮らすか、このまま、国内に住所だけは置いておくか、税務、法律が全く分からないものですから。ただ、いえるのはこのままだと、収入はある程度あっても、近い将来、負債に転換するということぐらいでしょうか。また、根気よく探してみます。ありがとうございました。

Re:納税管理人とファイナルアドバイザー　

投稿者：真鍋輝彦投稿日：2004年11月 5日(金)10時40分51秒

本当に困ってしまいますね。誠に残念ですが、僕の事務所では資産運用のアドバイザーは今のところやっていません。また、納税管理人の経験もありません。まず、不動産等資産の所在地に近い専門家に依頼することが大切だと思います。遠いと、管理がおろそかになると思われるからです。次に、税理士と弁護士のどちらが良いかというお尋ねですが、これも判断できません。おそらく、遺産分割協議も終了してあなたの資産の持分も決定しているのでしょうから、あなたの資産を今後どのように運用するかで決まってくると思います。主に税金のことだけで依頼するのなら税理士でしょうし、今後資産をめぐってトラブルが生じる可能性があれば弁護士のほうがいいでしょう。いずれにしても、信頼できる人間ということが最低限の条件になると思います。ですから、納税管理人は特に専門家に依頼する必要はないので、信頼できる知人友人に依頼するという選択肢もあると思います。

納税管理人とファイナルアドバイザー

投稿者：困ってるチャン投稿日：2004年11月 5日(金)01時32分52秒

はじめまして。今、とっても困っているので相談させてください。私は海外に在住しています。１年ほど前に父が他界し、不動産をいくつか相続しました。それらは現在、すべて、賃貸しており、それらの管理は不動産会社に委託していますが、海外と距離があるためか、重要な連絡もなかなか入らず、また、承諾を得ずに勝手に金銭にかかわるやり取りを進めていたりで、今ひとつ、信頼できないでいます。相続当初は父の遺言もあり、５年ぐらいは保有して、様子を見ては？とのことで、私もそのように考えていたのですが、なにぶん、日本を離れてかなりの年月がたっている事もあり、日本の法律や税務、不動産の運用について、まるっきりわからず、近年、日本の法律、税金の改正、経済状況などを見るにつけ、不安感が募っています。また、私が海外に滞在していたのを良いことに、地元にいた姉が父が亡くなる前の３年間に父の財産を勝手に処分したり、姉の知り合いの税理士に委託し、自分に有利な条件で相続処理を行ったりで、親族に対して非常に不信感があり、できれば、今後の資産の運用を専門家に委託したいと考えています。出来れば、資産の運用アドバイザー兼、納税管理人になってくれる専門家をと考えていますが、税理士、弁護士、どちらが適切でしょうか？真鍋先生のところでも受け付けていらっしゃいますか？

Re:真鍋先生へ

投稿者：真鍋輝彦投稿日：2004年11月 2日(火)09時23分15秒

やはり定型化された文書でしたか。広島国税局の管轄税務署ではまだそんな話は聞きませんので、美里さんの住所地を管轄する国税局が独自で作成したものかもしれませんね。しかし、この文書を読むとかなり問題点は多いと思います。まず先にも述べましたが、なぜ関与税理士を無視するのか。税理士が関与している場合は当然税理士にも連絡して当たり前だと思います。次に、来署される際に必要な書類等のなかに漠然と「平成15年分の事業所得の金額が分かるもの」と書かれても何を持って行けばよいのか分かりません。また、印鑑は何のために必要なのでしょうか。僕が考えるのに、「消費税の課税事業者の届出書」を提出させるためではないかと推測されます。今のところ机上の簡易な調査なのか、実地調査の事前準備なのか、単に消費税の課税事業者把握のためなのか判断はできません。いずれにしても、僕の場合顧問先がこのような文書を受け取った場合は、僕が窓口になり顧問先を税務署に行かすことはさせません。

真鍋先生へ

投稿者：美里投稿日：2004年11月 1日(月)21時06分9秒

お忙しいのにお返事ありがとうございます。今日、さっそく税理士さんに電話しました。すぐその紙面をＦＡＸするように言われました。電話した時、その旨を話すと「あ～」とすぐ言って「今朝からそのことでみなさんから問い合わせの電話が多いんです。」と言ってらっしゃいました。その文書は「所得税、消費税の申告と納税につきましては、平素からご理解とご協力をいただき深く感謝いたしております。さて、提出いただいた平成15年分所得税確定申告の内容につきまして、お尋ねしたいことがありますので、ご多忙のところ誠に恐縮ですが、11月15日（１５だけ手書きです）午後●時ごろ、下記相談所へおいでいただきますようお願いします。なお、（ここから太字）当日ご都合の悪い方は、その旨を下記担当者に連絡していただきますように合わせてお願いします。」そして、 ○来署される際に必要な書類等　　　のところはこの文書平成15年分の事業所得の金額が分かるもの印鑑にチェックがついてました。とりあえず、税理士さんの返答も待とうと思いますが、真鍋先生のご感想も伺えたらと思い、再度カキコミしました。調査でなければいいのですが・・・。といっても最近は売り上げも悪いし、何も不正なことはしていないのですが、税務署とかかわること自体がイヤです。

Re:質問したいことがあります。

投稿者：真鍋輝彦投稿日：2004年10月31日(日)18時25分25秒

今日は、娘たちの学校の文化祭で朝早く出て、先ほど帰ってきました。ところで、通知は文書であったのでしょうか、それとも電話でしょうか。文面からは通知は文書であったものと思われますのでそれを前提としてお答えします。僕の経験では、税理士の関与している事業主に、所得税の確定申告の件でお尋ねしたいので来署して欲しいという文書は見たことがありません。その文書を見ていないのでどうして呼び出すのかまったく見当がつきませんが、(たとえば来署日や持参する書類等が書いてあればある程度判るかもしれませんが)税理士を無視しての文書にはあきれてしまいますね。明日の朝関与税理士に連絡して、税理士から来署の目的を聞いてもらうようにすればいいと思います。また、通常税務調査は呼び出して行うものではありませんので、調査ではないと思われます。それに、定型化した文書であれば美里さんだけではなく他の事業主にもかなり発送されているはずです。僕は聞いたことがありませんが、たくさん呼び出してその中から税務調査の選定を行うということもあるかもしれません。いずれにしても、関与税理士に任せるのが一番だと思います。

質問したいことがあります。

投稿者：美里投稿日：2004年10月31日(日)03時12分14秒

初めまして。真鍋先生。ＨＰ勉強になります。改めて全部読ませていただきたいと思いますが、その前に質問よろしいでしょうか？私は小さな飲食店を営んでいる者です。8年ほど前にいきなり税務署がやってきてました。税理士さんを違うところに変えたばかりの時でした。以前の税理士さんは、売り上げは抜いてたのに仕入れはそのままにしていたようで（私は全て任せてて何もわかりませんでした）新しい税理士さん立会いのもとではありましたが、さかのぼって調べられて追徴金を払いました。現在は売り上げを抜くこともしてません。売り上げ自体、相当落ち込んでますし。ところが、税務署から「15年度の所得税確定申告のことでお尋ねしたいことがあるので署の方に来てください」との通知をもらいました。前回はいきなりたずねてきましたが、今回は通知だし、こちらが出向いて行くので、調査ではないのかな？と思ってますがよくわかりません。土日をはさんでるので、税理士さんにも税務署にも連絡するのは月曜日です。でも、連絡する間悩んでしまうので、よろしければ教えていただきたいのです。通知がくるのは調査ではないのでしょうか？

ありがとうございました。

投稿者：S 投稿日：2004年10月 7日(木)19時47分47秒

真鍋先生、お忙しい中お返事いただきましてありがとうございました。青色申告特別控除のテキストをよく読んでみると、「事業を営むもの」と書いてありました。勉強会おつかれさまでした。税理士試験に合格してからが、本当の勉強ですね。先生の文章から、誠実なお人柄が伝わってきます。就職活動の際に、求人を出されるようでしたら、ぜひ応募したいと思っています。また、おじゃまするかもしれませんが、宜しくお願いします。

Re:青色申告特別控除についての質問

投稿者：真鍋輝彦投稿日：2004年10月 7日(木)18時00分58秒

今日は中国税理士会の統一研修会でした。今年度からから税理士は、年36時間の研修が義務付けられました。これをクリアするのはなかなか大変です。さて、Sさんのご質問を順を追って説明します。まず、所得と税額で青色かどうかは判断できません。お父さんの確定申告書の控を見れば分かります。もし、控がない場合は本人又は、本人から委任された者ならば、確定申告書や、諸申請書の閲覧が可能ですので、所轄の税務署に問い合わせてください。次に、お父さんの場合の青色申告特別控除額ですが、青色申告の承認を受けていても10万円しか認められません。なぜなら、お父さんの不動産所得はこの程度では、事業規模にならないからです。ですから、青色申告決算書(不動産所得用)を提出すればそれでOKです。また、65万円というのは来年の申告からで今年の申告分までは45万円もしくは55万円です。現金主義による所得計算の特例は、前々年分の不動産所得金額が300万円以下の者に認められていますので、お父さんの場合はおそらく該当するものと思われます。「青色申告承認申請書」や「現金主義による所得計算の特例を受けることの届出書」はそれを受けようとする年の3月15日までに提出しなくてはなりませんので、もし受けられていないのであれば、来年分からになります。ですから、もし白色だったとしても、申告自体間違っていないので遡って還付は受けられません。それに、更正の請求は1年しか認められていませんのでもし、間違って過大に申告されていたとしても1年間しか還付されません。 5年間というのは、還付金等に係る国に対する請求権が5年間で時効によって消滅するという国税通則法の規定によるものですから、この件とは異なります。国税通則法も、時間があれば勉強してみれば面白いですよ。(しかし、税理士試験の科目にはないので時間がもったいないですね。)

何度もすみません。。。

投稿者：S 投稿日：2004年10月 7日(木)16時51分10秒

色々調べてみたところ、5年間の還付があるみたいなのですが、過去5年間にさかのぼって白色申告から青色申告に修正して来年の確定申告で7万かける5年分を還付してもらうことはできますでしょうか？？何度も投稿してしまい、すみません。。。

続きです。。。

投稿者：S 投稿日：2004年10月 6日(水)20時47分33秒

現金基準は届出をしないと適用されないので、父の場合には確定申告の際に65万控除で申請すれば受理されるのでしょうか？宜しくお願いします。

青色申告特別控除についての質問

投稿者：S 投稿日：2004年10月 6日(水)20時43分7秒

真鍋先生こんばんは。私は以前税理士事務所の就職についてお聞きした元大学生で、今は専門学校で所得税を勉強しています。今回相談に載っていただきたいのは会社員の父の不動産所得のことです。 50万円の不動産所得があるのですが、税金を7万円払っています。父は今は何色申告かわからないなどと言っているのですが、きっと白色申告ですよね？所得税法のテキストによりますと、青色申告の特典で正規の簿記の原則に従った帳簿とBS、PLを添付して青色申告すれば65万円特別控除が受けられると書いてあります。一人にしか不動産を貸していないので、仕分も、一年に当座預金/売上が12回と、修繕費/当座預金が一回しかありません。この場合に添付する書類とは仕訳帳と、当座預金、修繕費の元帳と、BSPLのみでよろしいのでしょうか？また、青色の特典を受けられない者に小規模事業者の現金基準の適用がある者とあるのですが、父に該当するのでしょうか？長々と書いてしまいました。お忙しいところ、恐縮ですが、お返事いただけましたらうれしいです。

(無題)

投稿者：O 投稿日：2004年 8月22日(日)12時44分24秒

お返事ありがとうございました。社会保険事務所が近くにありますので行ってみます。ホームページまたお邪魔させてもらいます。

Re:はじめまして

投稿者：真鍋輝彦投稿日：2004年 8月17日(火)14時12分55秒

ご質問の件は、社会保険労務士の業務範囲ですね。税理士は、この程度の一般知識は持っていますので関与税理士にご相談されても答えてくれるのではないでしょうか。社会保険は、全員加入が原則ですのでご質問のように役員と一部の社員のみが加入するということはできません。詳しくは社会保険事務所に聞けば教えてくれると思います。

はじめまして

投稿者：O 投稿日：2004年 8月17日(火)13時26分48秒

はじめまして　私は主人の事業の経理を担当している３０代の主婦です。先生のホームページとても勉強になります。楽しく拝見させていただきました。有限会社で従業員は５人ほどの小さな会社なのですが，社会保険に加入していません。各自で国民健康保険，国民年金に加入してもらっています。費用の面で，これから先，私ども夫婦と幹部従業員のみ社会保険に加入することは可能でしょうか？これから支店を増やしていくことも考えています。今お願いいている税理士の先生は主に決算のみでこれといったアドバイスはありません。社会保険というと労務士の方の分野になるのでしょうか？

Re:場違いかもしれませんが・・・

投稿者：真鍋輝彦投稿日：2004年 8月 9日(月)09時42分8秒

現国家公務員採用Ⅲ種に合格し、税務職に採用されれば、全員全寮制の税務大学校に入校しなくてはなりません。そこで13ヶ月間に短大卒業程度の知識を学びます。そして、各税務署に配属され11ヵ月後にもう一度、初任者基礎研修という3ヶ月間の研修を受けます。詳しくは税務大学校のHP　http://www.ntc.nta.go.jp/　を参考にされればよいと思います。税務大学校はあくまで税務職員の養成機関で、税理士になるためのものではありません。現在は、税務職員として勤務し一定の条件をクリアすれば、23年間で税理士試験が免除になるという規定があります。しかし、これは今後見直される可能性も十分あります。ですから税理士になるために、税務職員になるということはあまりお勧めはしません。大学を卒業して国税専門官として採用されるという方法もありますので、これも視野に入れられてはいかがでしょうか。また、大学在学中に税理士試験の一部に合格するということもあるようです。税理士の資格を取得する方法は、たくさんありますのでどの方法で資格を取得するか、考えてみてはいかがでしょうか。

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青色申告特別控除についての質問

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